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內部稽核

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在例行性董事會中提出報告外,並於必要時立即向董事長及審計委員會報告。

稽核工作主要依董事會通過之年度稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核。稽核之執行結果提供管理階層瞭解內部控制功能運作狀況。

內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果報告董事會,併同稽核計畫之執行結果,作為建議本公司董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。